División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 05549
20 de abril, 2015
DFOE-EC-0306
Doctor
Luis Felipe Arauz Cavallini
Ministro
MINISTERIO DE AGRICULTURA Y GANADERÍA
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-15-2015, Auditoría de carácter especial
sobre la Gestión de los Sistemas de Información en el Ministerio de Agricultura
y Ganadería.
Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-15-2015, preparado por esta División de
Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de
carácter especial sobre la Gestión de los Sistemas de Información en el Ministerio de Agricultura y
Ganadería.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de
Disposiciones del Órgano Contralor. Además, también se requiere que esa Administración designe
y le comunique a esa Área, en un plazo no mayor de cinco días hábiles, el nombre, número de
teléfono y correo electrónico de la persona que fungirá como el contacto oficial con esa Área a
quien únicamente le corresponderá la función de brindar la información que se le requiera a
efectos de dar el seguimiento correspondiente a cada una de las disposiciones del informe y
facilitar la comunicación entre el destinatario de la disposición y el Área de Seguimiento de
Disposiciones. Las citadas funciones asignadas al contacto oficial no deberán confundirse con las
del destinatario de las disposiciones, pues es este último el único responsable de realizar las
acciones correspondientes para dar cumplimiento a éstas e informar oficialm ...
Fecha publicación: 27/04/2015
Fecha emisión: 20/04/2015
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio Nro. 01641
03 de febrero, 2015
DFOE-EC-0081
Licenciada
Hilda Arroyo Bolaños
Gerente del Área de Fideicomisos
BANCO DE COSTA RICA (BCR)
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-EC-IF-13-2015, Auditoría de Carácter
Especial sobre el manejo y la utilización de los recursos ingresados al
Fideicomiso CNP/BCR 3412.
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe nro. DFOE-EC-IF-13-2015,
preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se
consignan los resultados de la Auditoría de Carácter Especial efectuada en esa entidad, sobre el
manejo y la utilización de los recursos ingresados al Fideicomiso CNP/BCR 3412.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos indicados, a la Gerencia del Área de Seguimiento
de Disposiciones del órgano contralor. Además, también se requiere que esa Administración
designe y le comunique a esa Área, en un plazo no mayor de cinco días hábiles, el nombre,
número de teléfono y correo electrónico de la persona que fungirá como el contacto oficial con
esa Área a quien únicamente le corresponderá la función de brindar la información que se le
requiera a efectos de dar el seguimiento correspondiente a cada una de las disposiciones del
informe y facilitar la comunicación entre el destinatario de la disposición y el Área de
Seguimiento de Disposiciones. Las citadas funciones asignadas al contacto oficial no deberán
confundirse con las del destinatario de las disposiciones pues es este último el único
responsable de realizar las acc ...
Fecha publicación: 09/02/2015
Fecha emisión: 03/02/2015
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME NRO. DFOE-EC-IF-13-2015
03 DE FEBRERO, 2015
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL
SOBRE SOBRE EL MANEJO Y LA UTILIZACIÓN DE LOS RECURSOS
INGRESADOS AL FIDEICOMISO CNP/BCR 3412.
2015
http://www.cgr.go.cr/
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN ............................................................................................................ 1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ..................................................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .................................................................................................................................. 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................ 1
ASPECTOS QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA................................................................................. 2
GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA ........................................................................................................... 2
METODOLOGÍA APLICADA ...................................................................................................................................... 3
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORIA ....................................................................... 3
2. RESULTADOS .......... ...
Fecha publicación: 09/02/2015
Fecha emisión: 03/02/2015
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 01651
03 de febrero, 2015
DFOE-EC-0082
Licenciado
Edgar Marín Aguilar
Auditor Interno
CONSEJO NACIONAL DE PRODUCCIÓN (CNP)
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-EC-IF-13-2015, Auditoría de Carácter Especial
sobre el manejo y la utilización de los recursos ingresados al Fideicomiso
CNP/BCR 3412.
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe nro. DFOE-EC-IF-13-2015,
preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan
los resultados de la Auditoría de Carácter Especial efectuada en esa entidad, sobre el manejo y la
utilización de los recursos ingresados al Fideicomiso CNP/BCR 3412.
Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de Disposiciones
(ASD) de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo
cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para
efectos de esa verificación, el ASD podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración
en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Lic. Roberto Jaikel Saborío, MSc
GERENTE DE ÁREA
RJS/JCZ/mmd
Adjunto: Lo indicado
Ce: Área de Seguimiento de Disposiciones
G: 2014000506 -12
http://www.cgr.go.cr/
] ...
Fecha publicación: 09/02/2015
Fecha emisión: 03/02/2015
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio Nro. 01640
03 de febrero, 2015
DFOE-EC-0080
Ingeniero
Ingeniero Edgar Vargas González
Gerente General
CONSEJO NACIONAL DE PRODUCCIÓN (CNP)
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-EC-IF-13-2015, Auditoría de Carácter
Especial sobre el manejo y la utilización de los recursos ingresados al
Fideicomiso CNP/BCR 3412.
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe nro. DFOE-EC-IF-13-2015,
preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se
consignan los resultados de la Auditoría de Carácter Especial efectuada en esa entidad, sobre el
manejo y la utilización de los recursos ingresados al Fideicomiso CNP/BCR 3412.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos indicados, a la Gerencia del Área de Seguimiento
de Disposiciones del órgano contralor. Además, también se requiere que esa Administración
designe y le comunique a esa Área, en un plazo no mayor de cinco días hábiles, el nombre,
número de teléfono y correo electrónico de la persona que fungirá como el contacto oficial con
esa Área a quien únicamente le corresponderá la función de brindar la información que se le
requiera a efectos de dar el seguimiento correspondiente a cada una de las disposiciones del
informe y facilitar la comunicación entre el destinatario de la disposición y el Área de
Seguimiento de Disposiciones. Las citadas funciones asignadas al contacto oficial no deberán
confundirse con las del destinatario de las disposiciones pues es este último el único
responsable de realizar las ...
Fecha publicación: 09/02/2015
Fecha emisión: 03/02/2015
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 00692
16 de enero, 2015
DFOE-EC-0025
Licenciado
Mario Molina Bonilla
Auditor Interno
MINISTERIO DE AGRICULTURA Y GANADERIA
Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-EC-IF-03-2015, Auditoría de Carácter Especial
sobre el Convenio para el Apoyo al cumplimiento de las Medidas Sanitarias y
Fitosanitarias para la exportación de productos agropecuarios entre la
Comunidad Europea y la República de Costa Rica (PROMESAFI).
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe nro. DFOE-EC-IF-03-2015,
preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan
los resultados de la Auditoría de Carácter Especial sobre el Convenio para el Apoyo al
cumplimiento de las Medidas Sanitarias y Fitosanitarias para la exportación de productos
agropecuarios entre la Comunidad Europea y la República de Costa Rica (PROMESAFI).
Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de Disposiciones
(ASD) de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo
cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para
efectos de esa verificación, el ASD podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración
en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Lic. Roberto Jaikel Saborío, MSc
Gerente de Área
RJS/MFJ/CGB/mmd
Adjunto: Lo indicado
ce Área de Seguimiento de Disposiciones
G: 2014000506 - 6
http://www.cgr.go.cr/
] ...
Fecha publicación: 03/02/2015
Fecha emisión: 16/01/2015
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME NRO. DFOE-EC-IF-03-2015
16 DE ENERO, 2015
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE
EL CONVENIO PARA EL APOYO AL CUMPLIMIENTO DE LAS MEDIDAS
SANITARIAS Y FITOSANITARIAS PARALA EXPORTACIÓN DE
PRODUCTOS AGROPECUARIOS ENTRE LA COMUNIDAD
EUROPEA Y LA REPÚBLICA DE COSTA RICA
(PROMESAFI)
2015
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN…………………………………………………………………………………………………………………..1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ......................................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ...................................................................................................................... 2
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 2
ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ....................................................... 3
GENERALIDADES DEL PROYECTO DE APOYO AL CUMPLIMIENTO DE LAS MEDIDAS SANITARIAS Y FITOSANITARIAS
(PROMESAFI). ...................................................................................................................................... 3
METODOLOGÍA APLICADA .................. ...
Fecha publicación: 03/02/2015
Fecha emisión: 16/01/2015
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME NRO. DFOE-EC-IF-12-2015
28 DE ENERO, 2015
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL
SOBRE EL CONTROL QUE REALIZA EL BANHVI A LAS ENTIDADES
AUTORIZADAS DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL DE LA VIVIENDA
2015
http://www.cgr.go.cr/
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN .............................................................................................................. 1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ........................................................................................................................................ 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ..................................................................................................................................... 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................... 2
ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ................................................................ 2
GENERALIDADES ACERCA DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL DE LA VIVIENDA......................................................... 2
METODOLOGÍA APLICADA ........................................................................................................................................ 4
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORIA ......................................................................... 4
2. RE ...
Fecha publicación: 03/02/2015
Fecha emisión: 28/01/2015
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio Nro. 01369
28 de enero, 2015
DFOE-EC-0066
Licenciado
David López Pacheco
Secretario de Junta Directiva
BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA (BANHVI)
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-EC-IF-12-2015, Auditoría de Carácter
Especial sobre el Control que realiza el BANHVI a las entidades
autorizadas del sistema financiero nacional de la vivienda.
Me permito remitirle el Informe nro. DFOE-EC-IF-12-2015, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la
Auditoría de Carácter Especial sobre el Control que realiza el BANHVI a las entidades
autorizadas del sistema financiero nacional de la vivienda. Lo anterior, con el propósito de
que ese informe sea puesto por usted en conocimiento de los miembros de la Junta
Directiva del BANHVI, en la sesión de dicho órgano colegiado inmediata posterior a la
fecha de recepción de ese informe.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos, a la Gerencia del Área de Seguimiento de
Disposiciones del órgano contralor. Además, también se requiere que esa Administración
designe y le comunique a esa Área, en un plazo no mayor de cinco días hábiles, el nombre,
número de teléfono y correo electrónico de la persona que fungirá como el contacto
oficial con esa Área a quien únicamente le corresponderá la función de brindar la
información que se le requiera a efectos de dar el seguimiento correspondiente a cada
una de las disposiciones del informe y facilitar la comunicación entre el destinatario de la
disposici ...
Fecha publicación: 03/02/2015
Fecha emisión: 28/01/2015
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 01371
28 de enero, 2015
DFOE-EC-0067
Licenciado
Rodolfo Hernández Sibaja
Auditor Interno
BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA (BANHVI)
Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-EC-IF-12-2015, Auditoría de Carácter
Especial sobre el Control que realiza el BANHVI a las entidades
autorizadas del sistema financiero nacional de la vivienda.
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe nro. DFOE-EC-IF-12-
2015, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el
cual se consignan los resultados de la Auditoría de Carácter Especial sobre el Control que
realiza el BANHVI a las entidades autorizadas del sistema financiero nacional de la
vivienda.
Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de
Disposiciones (ASD) de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su
oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas
disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, el ASD podrá
solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Lic. Roberto Jaikel Saborío, MSc
GERENTE DE ÁREA
RJS/CGB/mmd
Adjunto: Lo indicado
Ce: Área de Seguimiento de Disposiciones
G: 2014000506 -1
http://www.cgr.go.cr/
] ...
Fecha publicación: 03/02/2015
Fecha emisión: 28/01/2015
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL